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尚权推荐丨赵赤：企业刑事合规视野下的单位犯罪构造及出罪路径(5)
时间:2022-08-26 16:31来源:y4.org.cn 点击:次
总的来看，我国当下如火如荼的企业刑事合规改革探索已经遭遇到了经济刑法基本原理即合规不起诉教义学根基支撑明显不足的瓶颈问题，因而亟待直面并深化企业刑事合规基础理论与基本原理的研究。正如学者所言：“当前的合规不起诉制度研究也许考虑到改革尚处于探索阶段，于是尝试从制度功能、刑事政策、立法论等多个维度揭示该项改革的正当价值和完善路径，而鲜少直面合规不起诉的教义学困境，呈现出明显的反教义学化趋势。对这些研究成果有必要作出阶段性梳理和总结，以便在此基础上展开关于合规不起诉教义学根基的讨论”。鉴此，本文以下基于前述全球视野企业刑事合规考察研究着重从单位犯罪内涵构造、企业合规出罪路径两个方面探讨企业刑事合规的教义学根基及我国企业合规不起诉改革发展中的焦点问题。就第一个问题而言，前述研究表明单位犯罪内涵构造的预防转型是企业刑事合规中的核心制度。那么，刑事合规理念下我国企业合规改革中为何以及如何实现单位犯罪内涵构造的预防转型？
（一）前刑事合规阶段企业合规的出罪路径：基于刑法原理的个案出罪
四、我国企业合规改革中企业合规出罪路径的刑法完善
其次，单位犯罪内涵构造的预防转型是经济刑法凸显预防性整合的必然指向。全球考察，单位犯罪内涵构造的预防转型还有着较为深刻的社会背景及知识支撑，这就是20世纪80年代起源于美欧发达国家且持续30余年的“合规运动”。这场“合规运动”由此成为过去几十年以来全球商业领域的重大风向，一方面在基础理论上对各国经济刑法的内涵嬗变带来深刻影响，另一方面在法治实践方面使得犯罪预防成为企业管理与企业法治的突出主题。例如，德国法学家克劳斯·蒂德曼于20世纪80年代末提出了经济刑法整合理论，认为一方面经济刑法以公司企业这一组织性主体为规制对象，以公司企业腐败的组织性预防为着力方向；另一方面为了适应这一趋势要求，应当针对经济刑法进行预防导向的系统整合。蒂德曼进而认为，不到位的组织监管就是公司刑事责任的核心内容。实际上，蒂德曼不但是负责起草《保护欧洲共同体金融利益公约的第二个协议》等欧盟反腐规约的主要法律专家，因而其观点深刻影响着欧盟众多反腐规约及指引的制定出台，而且20世纪90年代以后制定的《联合国反腐败公约》、OECD、欧盟、南美、非洲等国际及地区性反腐规约也体现了类似的企业责任理念。可见，蒂德曼的经济刑法理论认为，企业合规计划就是企业避免刑事责任的关键依据。